Votre liste de vérification pour votre déclaration de revenus de 2022

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En ce qui concerne les déclarations de revenus, 2020 avait été l’année des grands bouleversements. L’Agence du revenu du Canada (ARC) avait repoussé la date limite et le gouvernement avait mis en place des prestations pour aider les Canadiens à joindre les deux bouts. Trois saisons fiscales plus tard, nous nous sommes installés dans une nouvelle normalité, où le travail à domicile est déductible d’impôt.

Mais les prolongations de délai de dépôt des déclarations de revenus sont-elles toujours possibles cette année? L’inflation a-t-elle une incidence sur votre déclaration d’impôts? Et quand la PCRE a-t-elle pris fin déjà?

Voici une liste de vérification pour vous aider à commencer le processus. Pour une liste des changements apportés aux impôts et aux prestations cette année, visitez le site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC).  

Les dates limites habituelles sont rétablies

Type de déclaration Date limite de dépôt Date limite du paiement
Particulier Le 30 avril 2023* Le 30 avril 2023*
Travailleur indépendant et sa/son conjoint(e) ou conjoint(e) de fait Le 15 juin 2023 Le 30 avril 2023*
Si vous faites une déclaration au nom de votre société Six mois après la fin de l’année fiscale de la société.

En général, les sociétés doivent payer leurs impôts soit sous forme de mensualité ou de trimestrialité. Le solde d’impôt doit être payé dans les deux à trois mois suivant la fin de l’année fiscale, selon la date d’exigibilité du solde.
Cliquez ici pour plus de renseignements.

* Le 30 avril est un dimanche cette année. Votre déclaration sera considérée comme produite à temps si l’ARC la reçoit, ou si le cachet de la poste fait foi, au plus tard, le lundi 1er mai 2023.

Frais de bureau à domicile

Au début de la pandémie, l’ARC a permis aux contribuables de réclamer jusqu’à 400 $ par année pour les dépenses engendrées par le travail à domicile. En 2021, l’ARC a augmenté ce montant à 500 $ par personne, et il demeure à 500 $ pour l’année financière 2022.

Vous n’avez besoin d’aucun document justificatif de votre employeur pour votre réclamation. Toute personne répondant aux critères d’admissibilité peut demander 2 $ par jour, jusqu’à concurrence de 500 $ pour 2022. Si vous souhaitez réclamer les montants réels que vous avez payés, vous aurez besoin de documents à l’appui en plus de fournir un formulaire T2200S ou T2200 rempli par votre employeur.

Comparez les deux options pour vérifier comment elles s’appliquent à vos déclarations de revenus de 2020, 2021 et 2022.  

Nouvelle année, nouvelle tranche d’imposition

L’inflation a été exceptionnellement élevée en 2022 et l’ARC a augmenté les tranches d’imposition de 6,3 % pour compenser une partie de cette hausse.

Voici les taux des tranches d’imposition fédérales pour 2022 :

  • 15 % sur les premiers 50 197 $ de revenu imposable
  • 20,5 % sur les revenus imposables compris entre 50 197 $ et 100 392 $
  • 26 % sur les revenus imposables compris entre 100 392 $ et 155 625 $
  • 29 % sur les revenus imposables compris entre 155 625 $ et 221 708 $
  • 33 % sur tout revenu imposable supérieur à 221 708 $

Mesures de soutien additionnelles liées à la COVID-19

Bien que trois des prestations les plus courantes liées à la pandémie aient été supprimées, il se peut que vous ou votre famille ayez bénéficié de la Prestation canadienne de la relance économique pour proches aidants (PCREPA) ou de la Prestation canadienne de maladie pour la relance économique (PCMRE) en 2022. Si c’est le cas, il est probable que vous ayez déjà reçu un relevé d’impôt T4A de l’ARC et que vous deviez déclarer les prestations comme des revenus dans votre déclaration de cette année.

  Prestation canadienne de la relance économique (PCRE) Prestation canadienne de la relance économique pour proches aidants (PCREPA) Prestation canadienne de maladie pour la relance économique (PCMRE)
État

Les demandes rétroactives ont pris fin le 23 décembre 2021.

Vous ne pouvez plus demander cette prestation.

Les personnes qui ne peuvent travailler pendant la pandémie parce qu’ils doivent s’occuper d’un enfant ou d’un membre de leur famille qui a besoin de soins supervisés.

Les demandes rétroactives ont pris fin le 6 juillet 2022.

Les salariés ou les travailleurs autonomes qui sont malades ou qui doivent s’isoler en raison de la pandémie de COVID-19.

Les demandes rétroactives ont pris fin le 6 juillet 2022.

Votre liste de vérification pour l’année d'imposition 2022

Que vous remplissiez votre déclaration de revenus vous-même ou que vous ayez recours à une équipe de spécialistes, voici une liste de tous les éléments que vous devriez vérifier avant de remplir votre déclaration de revenus pour 2022.

À propos de vous

Voici quelques éléments que vous devrez avoir en main.  

  • Déclaration de revenus et avis de cotisation de l’ARC de l’année dernière pour vous, votre époux ou épouse ou conjoint(e) de fait et toutes personnes à votre charge. 
  • Documentation de tous les acomptes provisionnels que vous avez payés tout au long de l’année. 
  • Une liste des actifs détenus à l’extérieur du Canada. 
  • Liste des actifs détenus à l’extérieur du Canada
  • Reçus de dons de bienfaisance
  • Reçus de contributions politiques
  • Reçus de dépenses médicales pour tout traitement reçu en 2022

CONSEIL : Vous pouvez accéder à votre avis de cotisation de l’ARC en ligne en créant un compte MonARC et en utilisant l’application mobile pour afficher vos documents. 

À propos de votre famille

Les parents peuvent utiliser des crédits d’impôt pour demander un remboursement de nombreux coûts importants (et croissants) nécessaires pour élever des enfants. Assurez-vous de tenir compte de tout le monde et de tout. 

  • Certificats pour frais de scolarité (T2202A) pour vous-même ou pour un enfant
  • Reçus de frais de garde d’enfants
  • Reçus de dépenses médicales pour les traitements de votre famille en 2022

À propos de Vos revenus 

Avez-vous des revenus provenant de plusieurs sources? Donnez-vous suffisamment de temps pour rassembler tous les détails.

  • Revenus d’emploi (T4) 
  • Participation aux bénéfices des employés (T4PS) 
  • Feuillet fiscal d’assurance-emploi (T4E) 
  • Feuillet d’état du revenu de pension, de retraite, de rente ou d’autres sources (T4A) 
  • Feuillet de revenu de régimes enregistrés (T4RSP et T4RIF) 
  • Dividendes de votre pratique constituée en société
  • Primes
  • Relevé de sécurité de la vieillesse (T4A [OAS]) 
  • Feuillets d’état des prestations du régime de pensions du Canada (T4A [P]) 

À propos de Vos placements

Si vos placements sont consolidés avec une seule société d’investissement ou un seul conseiller, vous devriez recevoir tous ces documents automatiquement. Demandez à votre conseiller si ces documents sont disponibles en ligne. 

  • Reçus de contributions politiques dans un REER 
  • Montant des cotisations à un CELI (disponible via MonARC)
  • Feuillet d’état des revenus de placements (T5) 
  • Feuillet d’état des revenus de fiducie (T3) 
  • Feuillet d’état des revenus d’une société de personnes (T5013) 
  • Feuillet des gains et pertes en capital (T5008 ou état des opérations sur titres) 
  • Reçus de frais de conseils en placements
  • Reçus des intérêts payés sur les prêts d’investissement

Considérations pour tous les avocats 

En tant qu’avocat(e), vous pourriez avoir droit aux déductions suivantes liées aux dépenses personnelles et professionnelles. En cas de doute, consultez un fiscaliste ou demandez conseil à votre fournisseur des services de paie.  

  • Cotisations professionnelles et syndicales 
  • Frais de déménagement si vous avez déménagé pour le travail en 2022
  • Frais de bureau à domicile (y compris une partie des coûts de chauffage, d’électricité, de taxe foncière, etc.). N’oubliez pas de consulter les changements apportés aux déductions pour les frais de bureau à domicile en raison de la COVID-19 (remarque : des formulaires T2200S ou T2200 sont nécessaires si vous réclamez de réelles dépenses de travail à domicile.)
  • Kilométrage (suivi dans un journal de bord)

Nous sommes là pour vous aider. 

Discutez avec un conseiller de la Financière des avocates et avocats si vous souhaitez obtenir de l’aide pour trouver un spécialiste fiscal dans votre région ou des conseils pour investir votre remboursement d’impôt. 

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17 avril 2023